Как уменьшить налог по УСН за январь, если ИП перешел на патент с 1 февраля?
Добрый день.
ИП УСН, 6%, с одним работником. Подскажите пожалуйста, правильно я понимаю, что если мы перешли на патент с февраля, то за январь я должна заплатить налог при УСН до 25 апреля? И чтобы его не платить, я сейчас заплачу 1% в счет превышения, за прошлый год. У меня выручка за январь 394 700. За первый квартал выручка 1 400 000. Налог за январь 23 682. Я заплачу 24 тысячи ( которые должна заплатить до 1 июля по КБК в счет превышения 300 тысяч за 2017 год). И мне ничего не придется платить по УСН? Я ничего не перепутала? И меня смущает этот работник. Без работников то я уменьшаю на все оплаченные страховые взносы. А вот если есть работник? И если мне налог нужно посчитать за январь, а не за весь первый квартал. Как тут быть?
Спасибо.
ИП УСН, 6%, с одним работником. Подскажите пожалуйста, правильно я понимаю, что если мы перешли на патент с февраля, то за январь я должна заплатить налог при УСН до 25 апреля? И чтобы его не платить, я сейчас заплачу 1% в счет превышения, за прошлый год. У меня выручка за январь 394 700. За первый квартал выручка 1 400 000. Налог за январь 23 682. Я заплачу 24 тысячи ( которые должна заплатить до 1 июля по КБК в счет превышения 300 тысяч за 2017 год). И мне ничего не придется платить по УСН? Я ничего не перепутала? И меня смущает этот работник. Без работников то я уменьшаю на все оплаченные страховые взносы. А вот если есть работник? И если мне налог нужно посчитать за январь, а не за весь первый квартал. Как тут быть?
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Добрый день.ИП УСН, 6%,с одним работником. Подскажите пожалуйста, правильно я понимаю, что если мы перешли на патент с февраля, то за январь я должна заплатить налог при УСН до 25 апреля?Спасибо.Верно.Цитата: И чтобы его не платить, я сейчас заплачу 1% в счет превышения, за прошлый год. У меня выручка за январь 394 700. За первый квартал выручка 1 400 000. Налог за январь 23 682. Я заплачу 24 тысячи ( которые должна заплатить до 1 июля по КБК в счет превышения 300 тысяч за 2017 год). И мне ничего не придется платить по УСН? Я ничего не перепутала? И меня смущает этот работник. Без работников то я уменьшаю на все оплаченные страховые взносы. А вот если есть работник?ИП-работодатель не имеет право уменьшить исчисленный налог на страховые взносы в полном объеме.Цитата: 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;При этом налогоплательщики(за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта)вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходовне более чем на 50 процентов.Даже в случае уплаты взносов в размере 24 тыс. руб., доплатить налог в сумме 11 841 (23 862 * 50%) ИП обязан.
Цитата: И если мне налог нужно посчитать за январь, а не за весь первый квартал. Как тут быть?Исчисляете налог за период применения УСН - с 1 января по 31 января. -
То есть если бы работника не было, я бы уменьшала на 100 процентов, а с работником только на пятьдесят?
-
Цитата: То есть если бы работника не было, я бы уменьшала на 100 процентов, а с работником только на пятьдесят?Верно.
